中注协完成2015年证券事务所 执业质量现场检查工作

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《证券日报》记者从中国注册会计师协会获悉，在当地中注协及相关事务所的大力支持和积极配合下，中注协2015年证券期货注册会计师事务所(以下简称“证券事务所”)执业质量现场检查工作已经顺利完成。检查期间，中注协派出8个检查组，97名检查人员，历时一个多月，走访了18个省市，对8家证券公司及其19家分支机构的执业质量进行了全面系统的检查。

在检查过程中，各检查组继续贯彻系统风险检查的理念和方法，坚持质量控制体系检查和业务项目检查并重的原则。在质量控制体系检查方面，关注事务所质量控制体系设计的适当性和运行的有效性，并根据检查结果指导业务项目检查；在业务项目质量检查方面，根据事务所质量控制体系的特点，我们关注公共利益主体的审计业务、内部控制审计业务和其他新承接的高风险审计业务，重点关注风险评估、舞弊和集团审计等关键领域和重大问题，评估事务所质量控制政策和程序是否得到切实有效的执行。与此同时，每个检查组还将把检查工作与美国国际建筑学会国际建筑年活动计划的要求结合起来，并敦促事务所开展标杆管理和提升实践标准的活动。

本次检查共随机抽取106份审计报告，其中上市公司审计报告43份，首次公开发行审计报告5份，非上市公司审计报告20份，内部控制审计报告19份，形成了70多万字的检查报告，检查工作取得了初步成效。

(宝安)